10 стран, которые не облагают криптовалюты налогами

Зачастую налоговые обязательства являются серьезным источником беспокойства для тех, кто владеет или инвестирует в Bitcoin и другие цифровые активы.

В то время как некоторые страны оказывают давление на инвесторов и взимают налоги на доход и прирост капитала от транзакций с Bitcoin, многие другие наоборот стараются содействовать развитию цифровых валют, лучшему внедрению и инновациям в криптоиндустрии. Они ввели более дружелюбное законодательство и позволяют инвесторам покупать, продавать или хранить цифровые активы без налоговых обязательств.

Вот список из 10 наиболее благоприятных налоговых юрисдикций для владения криптовалютой в 2021 году.

1. Беларусь

Беларусь уже несколько лет применяет экспериментальный подход к криптовалютам. В марте 2018 года новый закон легализовал криптовалютную деятельность в стране, освободив причастных к ней физических и юридических лиц от налогов до 2023 года (когда он будет представлен на дополнительное рассмотрение).

По закону майнинг и инвестирование в криптовалюты считаются личными инвестициями и поэтому освобождаются от налога на прибыль и прирост капитала.

Законы двухлетней давности были призваны стимулировать развитие цифровой экономики и технологических инноваций.

2. Германия

Германия предлагает уникальный подход к налогообложению цифровых валют, таких как Bitcoin. В отличие от большинства других государств, крупнейшая экономика Европы рассматривает Bitcoin как частные деньги, а не как товар или акции.

Для резидентов Германии любая криптовалюта, хранящаяся более года, не облагается налогом, независимо от суммы. Если активы удерживаются менее года, налог на прирост капитала не начисляется при продаже, если сумма не превышает 600 евро.

Однако для бизнеса это другое дело. Стартап, зарегистрированный в Германии, по-прежнему должен платить корпоративный подоходный налог с доходов от криптовалюты, как и с любого другого актива.

3. Гонконг

Налоговое законодательство Гонконга в отношении криптовалют - дело широкого круга вопросов, даже после того, как в начале этого года было выпущено новое руководство.

По словам Анри Арсланяна, глобального лидера в области криптовалют в компании PwC, по сути, облагаются ли криптовалюты налогами или нет, зависит от их использования.

«Если цифровые активы покупаются для долгосрочных инвестиционных целей, любая прибыль от выбытия не будет облагаться налогом на прибыль», - сказал он. Но он добавил, что это не относится к корпорациям - их гонконгская прибыль от деятельности в сфере криптовалюты облагается налогом.

4. Малайзия

В Малайзии транзакции с криптовалютами в настоящее время не облагаются налогом, и криптовалюты не подпадают под налог на прирост капитала, потому что цифровые валюты не считаются активами или законным платежным средством.

Но закон в настоящее время подвижен, он применяется только к индивидуальным налогоплательщикам, а предприятия, занимающиеся криптовалютой, облагаются местным подоходным налогом.

5. Мальта

Правительство так называемого «блокчейн острова» признает Bitcoin «расчетной единицей, средством обмена или средством сбережения».

Мальта не применяет налог на прирост капитала к давно используемым цифровым валютам, таким как Bitcoin, но криптовалютные сделки считаются аналогичными однодневной торговле акциями и влекут налог на прибыль предприятий по ставке 35%. Тем не менее, эта нагрузка может быть уменьшена до 5–0 процентов с помощью «вариантов структурирования», доступных в рамках мальтийской системы.

6. Португалия

В Португалии один из самых благоприятных для криптовалют налоговых режимов в мире.

Доходы от продажи криптовалют физическими лицами освобождены от налогов с 2018 года, а торговля криптовалютой не считается инвестиционным доходом (который обычно облагается налогом по ставке 28%).

Однако компании, принимающие цифровые валюты в качестве оплаты товаров и услуг, обязаны платить налог на прибыль.

7. Сингапур

В Сингапуре нет налога на прирост капитала, поэтому ни частные лица, ни корпорации, владеющие криптовалютой, не несут никакой нагрузки.

Но компании, базирующиеся в Сингапуре, несут ответственность за уплату налога на прибыль, если их основной бизнес - торговля криптовалютой или если они принимают криптовалюту в качестве оплаты.

Власти считают платежные токены, такие, как Bitcoin, «нематериальной собственностью», а не законным платежным средством, а оплата в криптовалюте представляет собой «бартерную сделку», при которой товары и услуги облагаются налогом, но не сам платежный токен.

8. Словения

Словения - еще одна страна, которая рассматривает физических и юридических лиц отдельно в своей системе налогообложения криптовалюты.

При продаже Bitcoin с физических лиц не взимается налог на прирост капитала, и прибыль не считается доходом. Однако компании, получающие платежи в криптовалюте или посредством майнинга, обязаны платить налог по корпоративной ставке.

Примечательно, что в средиземноморской стране не разрешены бизнес-операции только с криптовалютой (например, прием только Bitcoin в качестве оплаты).

В конце 2020 года Slovenia Times сообщила, что криптосообщества в стране тесно сотрудничают с регулирующими и налоговыми органами, чтобы внести ясность в налоговое законодательство.

9. Швейцария

Неудивительно, что в Швейцарии, где находится инновационный центр, известный как «Крипто-долина», налоговая политика также является одной из самых дальновидных.

Прибыль от криптовалюты, полученная квалифицированным физическим лицом путем инвестирования и торговли, рассматривается как не облагаемый налогом прирост капитала.

Однако доход от профессиональной торговли и майнинга облагается подоходным налогом. Примечательно, что налоговое законодательство различается в зависимости от региона, и ежегодный «налог на богатство» взимается с общей суммы криптовалюты, находящейся в собственности, вместе с остальной чистой собственностью физического лица.

10. Бермуды

Островное государство Бермуды - налоговое убежище, которое не облагает доходом, приростом капитала, удержанием или другими налогами на цифровые активы или на транзакции с цифровыми активами.

Существуют и другие подобные территории, где криптовалютам дан зеленый свет, но Бермуды, пожалуй, выделяются сильнее других.