Инфографика: Крупнейшие в мире частные налоговые убежища

Когда сверхбогатые люди ищут налоговые убежища, чтобы защитить доходы и богатство от правительств своих стран, куда они отправляются?

Если вы кладете деньги на счета в оффшорных банках, чтобы сэкономить на налогах, вам нужны два основных критерия: секретность и доступность. Основываясь на сообщениях поп-культуры и СМИ, вы можете представить себе секретный банк в Швейцарии или крошечное островное государство в Карибском бассейне.

И хотя в этом сценарии есть доля правды, реальность такова, что крупнейшие в мире налоговые убежища разбросаны по всему миру. Некоторые из них, как и ожидалось, являются небольшими странами, но другие - крупными экономическими державами, что может вызвать удивление.

Вот 20 крупнейших налоговых убежищ в мире, согласно индексу финансовой секретности (FSI) 2020 года, составленному английской организацией Tax Justice Network.

Какие страны являются крупнейшими налоговыми убежищами?

FSI ранжирует страны и территории со всего мира по двум критериям: секретность и масштаб.

Оценка секретности: насколько хорошо банковская система юрисдикции может скрывать деньги. Это включает в себя анализ регистрации собственности, прозрачность юридических лиц, налоговые и финансовые правила, а также сотрудничество с международными стандартами.

Вес в глобальном масштабе: Какова доля юрисдикции в общемировом объеме трансграничных финансовых услуг? Этот показатель основан главным образом на статистике платежного баланса МВФ.

Если взвесить способность страны скрывать деньги по ее относительной доле в офшорных финансовых услугах, мы видим, что налоговые убежища оказывают наибольшее влияние на мировую экономику.

С первого взгляда, 20 крупнейших налоговых убежищ разбросаны по регионам. Чуть менее половины списка находится в Европе, а остальные разбросаны по Северной и Южной Америке и Азии.

И юрисдикции во многом противоположны. Они включают в себя финансовые центры, такие как США, Япония и Великобритания, а также небольшие страны и территории, такие как Каймановы острова, Гонконг и Люксембург.

Но одна удивительная черта, объединяющая многих из них, - это связь с Англией. Помимо Великобритании, четыре из 20 крупнейших налоговых убежищ - Каймановы острова, Британские Виргинские острова, Гернси и Джерси - являются заморскими территориями Великобритании или ее зависимыми территориями.

Также стоит отметить важность шкалы в рейтингах. Самыми высокими рейтингами по степени секретности были Мальдивы, Ангола и Алжир, но они составляют менее 0,1% от общего объема офшорных финансовых услуг. 

Лучшее место, чтобы скрыть частное против налога с корпораций

Некоторые из перечисленных налоговых убежищ могут сбивать с толку граждан этих стран, но здесь важна относительность. США и Канада могут не быть налоговыми убежищами для граждан США или Канады, но, как сообщается, сверхбогатые люди из Восточной Азии и Ближнего Востока используют их из-за пробелов в иностранных налоговых законах. Аналогичным образом, как сообщается, ОАЭ стали налоговым раем для сверхбогатых африканцев.

Кроме того, многие страны, используемые в качестве налоговых убежищ для личного богатства, также используются корпорациями.

В оценке налоговых гаваней для корпораций в 2021 году, проведенной организацией Tax Justice Network, Британские Виргинские острова, Каймановы острова и Бермуды были включены в тройку самых популярных налоговых убежищ для крупнейших корпораций мира.

В то время как отдельные лица могут создавать подставные компании в налоговых убежищах, чтобы скрыть свое богатство, корпорации обычно напрямую инкорпорируются в налоговых убежищах, чтобы отложить налоги.

Но ландшафт налоговой гавани вскоре может измениться. В июне 2021 года на встрече G7 мировые державы заключили сделку о начале налогообложения транснациональных корпораций на основе доходов, полученных в каждой стране (а не в стране базирования), а также установили глобальный минимальный налог в размере 15%. Всего на сделку согласились группа из 130 стран, включая Индию, Китай, Великобританию и Каймановы острова.

По мере того как кампания по возвращению отложенных налогов набирает обороты, возникает вопрос. Начнут ли сверхбогатые люди и корпорации работать в тандеме с новыми правилами или откроют новые обходные пути и налоговые убежища?